Ketentuan Terbaru Mengenai e-Filing SPT PPh Tahunan Badan

Surtan Siahaan -

Dalam rangka menyempurnakan administrasi perpajakan Indonesia, Direktorat Jenderal Pajak (DJP) mengeluarkan panduan baru terkait e-Filing SPT Tahunan Badan.

Hal ini juga telah sesuai dengan Peraturan Direktur Jenderal Pajak Nomor 02/PJ/2019 tentang Tata Cara Penyampaian, Penerimaan, dan Pengolahan Surat Pemberitahuan.

Berikut ini 3 (tiga) poin penting yang perlu diperhatikan pengguna layanan e-Filing OnlinePajak sehubungan dengan panduan baru e-Filing tersebut:

1. Pengguna diharuskan untuk memisahkan lampiran PDF SPT Tahunan Badan. Lampiran PDF SPT Tahunan Badan tersebut terbagi menjadi 7 (tujuh) kelompok yaitu:

  • Laporan Keuangan
  • Rekapitulasi Peredaran Bruto PP 23/2018
  • Daftar Nominatif Biaya Promosi dan/atau Biaya Entertainment
  • Dokumen-Dokumen Lampiran Khusus BUT
  • Dokumen-Dokumen Lampiran Khusus WP Migas
  • Laporan Perbandingan Utang-Modal dan Laporan Utang Swasta-Luar Negeri
  • Dokumen Lampiran Lainnya.

2. Laporan keuangan merupakan dokumen yang wajib dilampirkan oleh wajib pajak yang ingin melaporkan SPT Tahunan Badan. Sedangkan jenis lampiran lainnya tidak wajib. Artinya, bila dokumen tersebut tidak ada, maka tidak perlu dilampirkan.

3. DJP mengatur penamaan file untuk masing-masing lampiran PDF. Contohnya, untuk laporan keuangan, nama file yang ditetapkan adalah "(namacsv)LK.pdf."

Jadi, bila nama file CSV yang diunggah untuk e-Filing adalah "01234567895200101010121200F1132140111.csv", maka nama file untuk laporan keuangan adalah "01234567895200101010121200F1132140111LK.pdf".

Berikut ini adalah tabel yang berisi informasi lengkap mengenai aturan penamaan file untuk dokumen-dokumen lainnya:

Nama Menu PDF Unggahan
Dokumen yang Diunggah
Nama File
Sifat
Laporan Keuangan Lap. Keuangan atau Lap Keuangan (audited) (namacsv)LK.pdf Mandatory/Wajib
Rekapitulasi Peredaran Bruto PP 23 Perhitungan Peredaran Bruto & Pembayaran PPh Final PP 23 (namacsv)RK.pdf
Optional/Tidak Wajib
Daftar Nominatif Biaya Promosi dan/atau Biaya Entertainment • Dafnom Biaya Promosi

• Dafnom Biaya Entertainment
(namacsv)DN.pdf
Dokumen-Dokumen Lampiran Khusus BUT • Laporan Keuangan Konsolidasi

• Pemberitahuan Bentuk Penanaman Modal
(namacsv) BUT.pdf
Dokumen-Dokumen Lampiran Khusus WP Migas • Lampiran WP K3S

• Laporan Tahunan Penerimaan Negara dari Kegiatan Migas
(namacsv)MGS.pdf
Laporan Perbandingan Utang-Modal dan Laporan Utang Swasta-Luar Negeri • Laporan Debt to Equity Ratio

• Laporan Utang Swasta Luar Negeri
(namacsv)LU.pdf
Dokumen Lampiran Lainnya • Tanda terima CbCR

• Ikhtisar Dok. Induk-Dok. Lokal

• Laporan SILPA

• SSP dan lainnya
(namacsv) DL.pdf
Surtan Siahaan

Ikuti update terkini tentang OnlinePajak di sosial media kami!

Ikuti kami di Facebook Ikuti kami di Instagram Ikuti kami di LinkedIn Ikuti kami di Twitter Ikuti kami di Youtube